「到期债务本息偿付比率」修訂間的差異檢視原始碼討論檢視歷史

於 2024年6月29日 (六) 07:33 的最新修訂

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到期債務本息償付比率是中國的一個科技名詞。

目前，世界上只有兩種文字，一種是方塊文字，如漢字^[1]、日文和韓文，還有歷史上曾經出現過的西夏文^[2]、契丹文，喃字等；另外一種是字母文字，主要包括拉丁字母文字、阿拉伯字母文字、粟特字母文字等。

到期債務本息償付比率是經營活動產生的現金淨流量是本期到期債務本息的倍數，反映民間非營利組織業務活動創造的現金支付到期債務本金及利息的能力。

到期債務本息償付比率的計算公式

到期債務本息償付比率的計算公式為：到期債務本息償付比率=業務活動現金淨流量÷（本期到期債務本金+現金利息支出）

其中：

現金淨流量，是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入（收入）減去流出（支出）的餘額（淨收入或淨支出），反映了企業本期內淨增加或淨減少的現金及現金等價物數額。

償還債務的本金，包括短期借款與本年度內到期的長期借款。在計算時，現金利息支出可以採用財務費用中的利息支出。

到期債務本息償付比率的影響

到期債務本息償付比率衡量本年度內到期的債務本金及相關現金利息支出可以經營活動所產生的現金來償付的程度。

到期債務本息償付比率越大，說明償付到期債務的能力就越強，如果該比率超過1，意味着在保證現金支付需要後，還能保持一定的現金餘額來滿足預防性和投機性需求。如果比率小於1，說明企業經營活動產生的現金不足以償付到期的本息，企業必須對外籌資、吸引投資或出售資產才能償還債務。

債務本息償付保障倍數

債務本息償付保障倍數是在利息賺取倍數計算與分析的基礎上，進一步考慮債務本金和可用於償還本金的固定資產折舊而計算的反映償債能力的指標。計算公式為：債務本息償付保障倍數=（息稅前利潤+折舊）÷（（利息額+本金額÷（1-所得稅率））

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 '''到期债务本息偿付比率'''是中国的一个科技名词。