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資金計劃是全國科學技術名詞審定委員會審定、公布的專有術語。

漢字，中國古人智慧的結晶。千百年間，它經歷了「甲金篆隸草楷行」的發展。從記錄的工具到藝術的載體，它的身上，傾注了無數先人的心血。

名詞解釋

資金計劃就是為維持企業的財務流動性和適當的資本結構，以有限的資金謀取最大的效益，而採取的關於資金的籌措和使用的一整套計劃。

資金計劃的診斷要點

對資金計劃的診斷要點是：

1、從與資金預算的關係出發，調查企業的資金計劃和資金預算的編制手續及目的是否正確。

2、從與資金計劃表的關係出發，研究企業的資金計劃是怎樣制訂的，內容如何，是否有不正當的賬項，如以長期貸款還短期貸款，用短期貸款來增置固定資產，等等。

一般說來，長期資本和流動資本同時增加，或者長期資本增加而流動負債（短期貸款）減少，或者流動資產（產品等）和自有資金同時增加，或者自有資金增加而負債減少，凡屬這幾種情況的企業，資金計劃的內容和執行情況都是好的或比較好的。對於這些情況以外的企業，則需再從資金計劃和資金預算等入手，深入分析研究，找出問題所在，提出改進方案。

資金計劃的意義

企業資金計劃的意義在於：

1、確保企業資金的充足性：資金計劃可以幫助企業預測未來的資金需求，從而制定合理的資金籌集計劃，確保企業有足夠的資金支持業務的發展。

2、優化資金利用效率：通過資金計劃，企業可以合理安排資金的使用，避免資金的閒置和浪費，提高資金的利用效率，減少企業的財務成本。

3、降低經營風險：資金計劃可以幫助企業預測未來的資金流動情況，及時發現並解決資金短缺或過剩的問題，降低企業的經營風險。

4、提高企業的融資能力：有了資金計劃，企業可以更加清晰地了解自己的資金需求和資金用途，從而更容易獲得銀行和其他機構的融資支持。

5、為企業的長期發展提供支持：資金計劃可以幫助企業規劃未來的資金需求和資金用途，為企業的長期發展提供支持和保障。

優化資金計劃管控

在現代化企業發展過程中，優化資金計劃管控是必然選擇，可以有效提升企業資金管理水平，並降低企業經營管理風險，在信息技術的支持下，制定更全面更客觀的資金計劃，推動企業經營管理活動開展可以落實企業戰略目標，並增強企業核心競爭力，促進企業健康可持續發展。

1、強化資金計劃編制，做好事前控制

當前優化資金計劃管控，提升資金計劃準確率是企業需要重點關注的內容，在資金計劃編制過程中，應打破以往片面性、滯後性、隨意性等限制，全面提升企業各部門之間的協調配合力度，並嚴格依照資金計劃編制標準執行。基於業財一體化發展，加強企業財務部門和業務部門的聯合力度，確保資金計劃編制時效，也確保各項資金計劃編制內容的準確性和全面性，避免因資金計劃編制錯誤給企業經營管理帶來的消極影響。對於財務部門工作人員來說，應當提升資金計劃編制的規範性，依照資金計劃編制要求完成工作，並從專業化角度為資金計劃管理體系完成提出更多可執行性建議。

在財務共享模式下，財務部門也要主動投入到企業經營管理的各項活動當中，及時記錄各個部門開展各項活動的數據信息，並提升資金計劃執行的時效性，在突出財務部門專業化優勢的同時，也增強財務部門與業務部門之間的聯繫，進而深入推進業財一體化融合發展。對於財務部門來說，在資金計劃執行工作中，也要積極構建資金計劃管理系統，提升各部門對資金計劃工作開展的理解度與參與度，為資金計劃編制提供更為客觀性和全面性的保障。除此之外，在優化資金計劃管控工作中，也要強化資金計劃執行程序，避免資金計劃執行度不足導致企業成本增加，圍繞保證資金安全與資金穩定來完善資金計劃編制以及執行過程。如此既可以從制度以及體系上為資金計劃工作開展提供重要依據，也可以規範各個部門運作行為，切實履行各部門權責，並加強與財務部門的配合力度，進而保證資金計劃準確率和時效性。

2、推行例日報賬制度，提高報賬效率

企業想要優化資金計劃管控，提高資金計劃準確率，應當重點把控報賬時間，依據企業實際管理情況推行例日報賬制度，確保資金計劃編制與執行的統一性，全面提升報賬效率，可以規避以往因時間限制引起企業資金計劃編制缺少準確性的弊端。從企業以往的報賬效率低來看，規模數量龐大的報賬單提交到財務部門審核的時間集中在月度下旬，企業財務部門的人員數量有限，這就會使得財務審核的時間不足，進而導致報賬效率低的問題。同時也會出現資金過於集中且存在支付風險，工作人員難以有效把握資金計劃執行的整體情況。企業為有效改善這一問題，可以依照企業各個部門業務開展的實際進度，通過會議協商組織開展報賬日期協調會議，並逐步完善監管機制，確保各個部門能夠按照要求來進行報賬。

在人員以及技術的雙重保障下，提升各個部門報賬速度，並加快報賬單審核以及傳遞時間，依照批次或是定期提交準確的單據，讓財務部門進行審核支付，如此可降低以往工作中存在的矛盾，也可以提高資金計劃執行效果。從具體表現來看，可以適當縮減因工作失誤所導致的資料不全問題，為業務資料補充留出富餘時間，避免因材料問題二導致資金無法支付的情況，也有助於財務部門追蹤反饋各部門的資金計劃具體執行情況，明確資金計劃執行中付款不及時的原因，並採取針對性解決措施，如此可有效提升資金計劃準確率，為企業整體運營效率提供保障。

3、制定考核方案，明確職責和目標

優化資金管控效率，提升資金計劃準確率對企業長期發展有着較大的積極作用，所以在工作當中應制定全面考核方案，並明確職責和目標，確保財務部門以及其他相關部門能夠按照要求落實工作。但是在實施過程中，應當充分突出財務部門所具有的專業化優勢，既要為各個部門提供專業指導意見，也要及時對資金計劃中不適用的地方進行調整，形成規範化常態化的資金計劃管控局面。與此同時，也要在工作當中積極引導各參與人員的資金計劃管控意識，提高工作主動性，並根據工作成果來探究更具優勢更合理的考核方案，讓考核成為提升資金計劃執行力與準確率的重要手段。

在資金計劃管控工作中，也要完善資金計劃項目制度，正確認識以往計劃編制工作中規則不統一的問題，企業管理者和財務工作人員應當結合企業資金實際使用情況來構建更為完善的管控制度，並規範企業內部資金使用行為，基於資金計劃執行標準構建責任制。如此可規範企業資金計劃編制內容，也可在制度的約束和保障下提升資金計劃編制的規範性，及時補充資金計劃項目分類，確保資金計劃的完整和準確，以此為企業決策奠定有力基礎。

4、加強資金計劃全過程管控

在當前形勢下，企業想要做好資金計劃管理工作，應當加強資金計劃全過程管控，通過對資金計劃的追蹤與反饋來進一步提升資金計劃準確率，財務部門應當有效了解業務部門是否在規定時間內完成資金計劃填報工作，通過對資金計劃過程管控來提升資金計劃的執行效率。在落實過程中，財務工作人員應當及時提醒各個部門依照時間節點來進行資金計劃填報，並通過有效的溝通來提高資金計劃審核效果。在財務會計和管理會計的雙重作用下，有效提升資金計劃工作效率，並實現對資金計劃和報賬例日的全面管控，對沒有達到要求或沒有進行報賬的業務及時進行反饋，並找出問題成因。

客觀上說在資金計劃優化管控過程中，突出會計人員的專業優勢，可以積極推進各項工作有序落實，並協調各部門之間計劃調整，有效把握資金計劃整體執行情況，也能夠實現分責管理，明確資金計劃各項工作措施的落實情況，幫助企業管理者完整把控資金計劃執行過程。綜合來說，企業想要進一步優化資金計劃管控，提升資金計劃準確率，應當立足於工作實際，既要突出會計專業優勢，也要加強對工作流程的監管，在各部門協調配合下，確保資金計劃落實執行，為企業長遠發展奠定基礎。