IPO審核檢視原始碼討論檢視歷史
《IPO審核》,副標題:審核要點、應對策略、案例分析,袁夢月 著,出版社: 人民郵電出版社。
人民郵電出版社是全國優秀出版社、全國百佳圖書出版單位。人民郵電出版社出版領域涵蓋科技出版、教育出版、大眾出版,涉及信息技術、通信、工業技術、科普[1]、經濟管理、攝影、藝術、運動與休閒、心理學、少兒、大中專教材等10餘個出版門類,年出版圖書[2]近萬種。
內容簡介
在註冊制政策利好的形勢下,我國企業背靠我國資本市場良好的融資環境,迎來發展的好時機。近兩年來,企業IPO 被否率較核准制時有所降低,但還是有部分企業IPO 被否。本書依據監管層對註冊制下中小企業IPO審核的重點,結合2019年6月—2022年6月註冊制下(註:上交所科創板註冊制始於2019年6月,深交所創業板註冊制始於2020年6月,北交所註冊制始於2021年10月)中小企業IPO過程中的50餘個成功與被否案例,從主體資格與歷史沿革、獨立性、規範運行、內部控制有效性、財務數據、持續經營能力、募資用途、信息披露等方面,對註冊制下中小企業IPO 審核的重點、難點、痛點進行深入揭示,從而幫助擬IPO 企業及保薦人、會計師事務所、律師事務所等中介機構提高IPO申報成功率,為機構投資者進行充分的盡職調查提供幫助。
目錄
第一章中小企業上市前的思考
一、中小企業劃分標準及融資難的癥結/002
二、中小企業上市前要考慮的三個問題/004
三、中小企業上市的優缺點/007
四、中小企業適宜上市的板塊/008
五、中小企業上市前準備/012
六、如何選擇合適的保薦券商/015
- 章註冊制下中小企業IPO審核的基本要求
一、IPO註冊制與核准制的區別及中介機構的責任/020
二、註冊制下IPO審核的基本流程及審核問詢輪次/021
三、註冊制下中小企業IPO審核的基本理念及原則/024
四、註冊制下中小企業IPO審核基本要求/029
五、IPO審核基本要求之板塊定位審核/029
六、IPO審核基本要求之核心業務與技術審核/036
七、當前中小企業IPO審核的總體態勢/040
八、IPO被否或取消審核案例/042
九、IPO被否及註冊未通過企業原因統計/046
第三章主體資格和歷史沿革審核
一、實際控制人的認定審核及應對/050
二、股權結構與財產轉移審核及應對/054
三、歷史沿革問題審計及應對/054
四、技術出資審核及應對/060
五、IPO被否或取消審核案例/062
第四章獨立性審核及應對
一、發行人獨立性審核及應對/068
二、同業競爭審核及應對/070
三、關聯交易審核及應對/073
四、重大客戶依賴的審核及應對/080
五、供應商依賴審核及應對/083
六、IPO被否或取消審核案例/085
第五章規範運行審核及應對
一、董事、*管理人員的審核與應對/094
二、業務合規審核及應對/108
三、環保合規審核及應對/110
四、社會保障合規審核及應對/114
五、稅收優惠依賴與稅務合規審核及應對/115
六、財務基礎工作合規審核及應對/123
七、其他規範運行問題審核/125
八、IPO被否或取消審核案例/127
第六章內部控制有效性審核及應對
一、內部控制有效性審核的基本要求/134
二、內部控制設計的健全性審核/134
三、內部控制執行的有效性審核/139
四、IPO內部控制有效性審核的關注點/141
五、IPO前企業內部控制可能存在的一些典型問題/149
六、給保薦人等中介機構的建議/150
七、IPO被否或取消審核案例/152
第七章財務數據審核及應對
一、淨利潤審核/160
二、資產質量審核/163
三、現金流量審核/171
四、重大財務風險審核/174
五、IPO被否或取消審核案例/174
六、*毛利率問題給擬IPO企業的建議/178
第八章持續經營能力審核及應對
一、從追求「持續盈利」到關注「持續經營」/184
二、如何理解持續經營能力/184
三、IPO持續經營能力的審核/186
四、IPO被否或取消審核案例/191
五、*經營業績大幅下滑給保薦人等中介機構的建議/193
第九章募資用途審核及應對
一、募集資金總額規定/198
二、募集資金使用的核心原則/198
三、IPO募資用途審核要點/199
四、IPO註冊成功案例分析/202
五、IPO被否或取消審核案例/207
第十章信息披露審核及應對
一、IPO信息披露審核的基本要求/214
二、財務信息披露審核及應對/222
三、非財務信息披露審核及應對/224
四、IPO被否或取消審核案例/231
五、*信息披露問題給企業的建議/235
第十一章註冊制下IPO審核的十大難點:給保薦人等中介機構
的建議
一、IPO審核為什麼難/240
二、穿透核查查什麼,如何穿透,難在哪裡/241
三、如何核查「三類股東」/251
四、如何確認募投項目的合理性與*要性/253
五、如何判斷財務數據的真實性/254
六、如何核查關聯交易/270
七、如何確定某些特殊存貨的存在性和價值/271
八、如何確認資產是否減值/276
九、如何判斷企業的持續經營能力/278
十、如何評價擬IPO企業信息披露的完整性/280
第十二章註冊制下IPO審核的八大痛點
一、股權結構問題及解決/284
二、歷史出資瑕疵及其解決方案/285
三、同業競爭問題/288
四、對賭協議威脅/289
五、過度依賴供應商/大客戶/290
六、訴訟纏身/296
七、核心技術的獨立性/299
八、內部控制規範問題/301
參考文獻
- ↑ 100部科普經典名著,豆瓣,2018-04-26
- ↑ 圖書的演變歷史資料,學習啦,2017-06-07