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《内部控制》，作者：编者:洪宇|责编:赵志梅|总主编:李雪，出版社：立信会计。
书籍是知识[1]的源泉，只有书籍才能解救人类，只有知识才能使我们变成精神上坚强的、真正的、有理性[2]的人。唯有这种人能真诚地热爱人，尊重人的劳动，衷心地赞赏人类永不停息的伟大劳动所创造的最美好的成果。
内容简介
内部控制是现代企业管理的重要组成部分，越 来越受到理论界和实务界的重视。《内部控制》是 一本讲解企业内部控制体系架构、基本概念与基本 原理的教材，以内部控制五要素和《企业内部控制 应用指引》的18项应用指引为基础，构建了教材的 基本框架。本教材注重讲述内部控制的基本理论和 实施技巧，既适用于会计、审计、财务管理等专业 的教学，也可帮助正在从事会计实务岗位工作的人 员进一步学习内部控制的相关理论知识。
目录
第1章 企业内部控制导论
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
1.1 企业内部控制概述
1.2 国外内部控制的演进历程
本章小结
重要概念
阅读资料
第2章 内部控制基本理论
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
2.1 COSO内部控制内容的实践
2.2 我国企业内部控制基本框架
2.3 公司治理下的内部控制
本章小结
重要概念
阅读资料
第3章 内部环境
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
3.1 内部环境概述
3.2 组织架构
3.3 发展战略
3.4 人力资源
3.5 社会责任
3.6 企业文化
本章小结
重要概念
阅读资料
第4章 风险评估与应对
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
4.1 目标设定
4.2 事项识别
4.3 风险评估
4.4 风险应对
本章小结
重要概念
阅读资料
第5章 控制活动
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
5.1 内部控制假设
5.2 内部控制方法
5.3 正式控制与非正式控制之问的关系与协同
本章小结
重要概念
阅读资料
第6章 信息沟通与内部监督
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
6.1 信息传递与沟通
6.2 内部监督
本章小结
重要概念
阅读资料
第7章 企业主要业务内部控制
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
7.1 资金活动内部控制
7.2 采购业务内部控制
7.3 销售业务内部控制
7.4 资产管理内部控制
7.5 财务报告内部控制
本章小结
重要概念
阅读资料
第8章 企业其他业务活动内部控制
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
8.1 研究与开发活动内部控制
8.2 工程项目内部控制
8.3 担保业务内部控制
8.4 业务外包内部控制
本章小结
重要概念
阅读资料
第9章 企业内部控制支持系统
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
9.1 全面预算管理
9.2 合同管理
9.3 内部信息传递
9.4 信息系统
本章小结
重要概念
阅读资料
0章 内部控制评价与内部控制审计
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
10.1 内部控制评价
10.2 内部控制审计
本章小结
重要概念
阅读资料
内部控制模拟试题
模拟试题(一)
模拟试题(二)
内部控制模拟试题参考答案
模拟试题(一)参考答案
模拟试题(二)参考答案
参考文献
参考文献
- ↑ 什么是知识？，搜狐，2016-08-13
- ↑ 理性，是解决绝大多数问题的关键，搜狐，2017-03-28