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应付帐款
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'''应付账款'''是[[会计科目]]的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受[[劳务供应]]等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的[[债务]]，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
'''应付账款包括哪些？'''
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1、应付帐款
==流程图==
签订采购合同——收货通知——台账——入库单—— [[ 会计审核制单 ]] —— [[ 付款结算 ]] ——对账。
说明：
2、物运达后，由采购部验收入查验数量和毁损情况，质检人员依据合同规定的标准检验质量后，采购经办人员制作：“收货通知单”经会计签字确认后，交仓库人员办理入库。
3、计在审核“ [[ 收货通知单 ]] ”时，登记采购管理台账备案。
4、审核无误后，仓库人员开“入库单”，仓库负责人审核确认，采购经办人将“入库单”中的一联交给采购部备查，一联交给 [[ 会计审核入账 ]] 。
5、会计审核入库单无误后，制作记账凭证，并在采购台账上作记录。
6、会计依据 [[ 企业管理 ]] 程序办理付款，结算。
7、会计和采购部门定期对账。及时处理差异。