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人壽保險信託是一個名詞術語。

漢字(拼音:hàn zì，注音符號:ㄏㄢˋ ㄗˋ)，又稱中文、中國字、方塊字，是漢語的記錄符號，屬於表意文字的詞素音節文字。世界上最古老的文字之一，已有六千多年的歷史。在形體上逐漸由圖形變為筆畫，象形變為象徵，複雜變為簡單;在造字原則上從表形、表意到形聲。除極個別漢字外(如瓩、兛、兣、呎、嗧等)，都是一個漢字一個音節。 需要注意的是，日本、韓國、朝鮮、越南等國在歷史上都深受漢文化的影響，甚至其語文都存在借用漢語言文字的現象。

名詞解釋

在現實生活中，當保險事故一旦發生時，保險受益人常常會因為如下情形不能妥善處理保險金：年紀太小或心智有障礙、對法定監理人或監護人妥善保管保險金能力有質疑、各受益人間利益相衝突等。因此，保險受益人雖然形式上擁有保險金，但實際上有可能非但享受不到保險金的利益，反而造成揮霍浪費或受益人彼此間的對立，甚至引來歹徒的覬覦。正因如此，如果將人壽保險與信託相結合，不僅能使保險受益人享受到應有的權益，還能獲得人壽保險信託帶來的其它好處。

所謂人壽保險信託，是以人壽保險金債權為信託財產而設立的信託，即被保險人作為委託人指定信託公司為保險金的受領人，於保險事故發生時，由信託公司受領保險金，將之交付給委託人指定的受益人；或由信託公司受領保險金後，暫不將保險金交付受益人，而由其為受益人利益予以管理和運用。設立人壽保險信託的目的在於使受益人免受財務管理之累，並能獲得更多利益。保險金一旦成立信託後，原則上無論是投保人、受益人的債權人或是任何人，都不能再對信託財產強制執行，這也被稱之為信託財產的獨立性。也就是說，不論受益人是不是未成年人，或者其法定監護人現在或以後是否可能和受益人的利益相衝突，將保險金成立信託後，即可確保受益人依照投保人的意願享受到保險金的利益。

參加保險雖然可以規避、分散保險事故發生的客觀風險，但卻無法避免因人為因素而造成的受益人不能真正享有保險金利益的風險。當出現以下幾種情況時，採用人壽保險與信託相結合的方式，具有很強的適用性。

其一，如果當受益人是未成年人、心智障礙者，甚或是浪費成習慣的人時，就會出現無法妥善管理、支配保險金，或者揮霍掉保險金的情況，不能達到投保人的投保意願。投保人如果將壽險的保險金成立信託，並於信託中限定受益人僅能將信託財產用於教育費、生活費、醫療費等支出，將可避免保險金遭他人不當挪用，並使受益人最大程度地享受到保險金的利益。

其二，在保險金額較大的情況下，投保人可以通過人壽保險信託，依照自己的規劃，把保險金分配給各個受益人或是其下一代子孫，既可避免多個受益人之間因利益衝突而發生糾紛，同時可以確保各個受益人都可以享受到信託財產的利益。

其三，信託具有保護受託財產不受委託者破產風險影響的機能。因此當身為企業經營者的投保人面臨巨額債務風險時，基於信託財產的獨立性，投保人的債權人無權對人壽保險信託財產強制執行，從而確保受益人應享有的權益不受影響。

人壽保險與信託相結合主要有以下幾種適用形式。一是以信託財產支付保險費，但保險金不成立信託財產。在這種方式下，投保人把足以產生支付給保險公司保險費的財產，轉移給受託人成立信託，然後再由受託人依照投保人的意思，按期繳納保險費給保險公司。二是以保險金作為信託財產，但保險費要由投保人另付。三是保險費由信託財產支出，而且保險金成立信託財產。

人壽保險與信託相結合還具有其它好處。首先是具有儲蓄與投資理財的雙重功效。受託人專業理財的能力，往往成為受益人能否享受到合法權益的關鍵所在。而以被保險人死亡為保險事故的人壽保險，大部分都具有儲蓄功能，因而將人壽保險與信託相結合，可以達到儲蓄與投資理財的雙重功效。其次是人壽保險信託具有免稅功能。依照現行《所得稅法》、《保險法》以及《遺產法》的相關規定，人壽保險的保險金原則上免稅。因此，如果將人壽保險與信託相結合，對於想要達到稅收優惠目的的投保人來講，無疑具有更強的吸引力。

目前在實務中，國際上已有人壽保險信託商品的面世。我國去年《信託法》已頒布，我國的信託市場將得到有序發展。因此，人壽保險信託這種新型的保險與信託相結合的投資理財方式如果開辦，將會擁有一定的市場空間。