現代企業內部控制學檢視原始碼討論檢視歷史
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《現代企業內部控制學》，作 者:聞佳鳳,仲懷公 編，定 價:95，出 版 社:北京理工大學出版社，出版日期:2022年10月01日，頁 數:304，裝 幀:平裝，ISBN:9787576317756。
讀書，可以治愚啟智，修身進德，是一種修養方法，是一種心靈沐浴。古人云：「人心如良田，得養乃滋長。苗以水泉溉，心以理義養[1]。」岡察洛夫[2]說：「看書和學習是思想的經常營養，是思想的無限發展。」讀一本思想性和藝術性俱佳的好書，如同和一位品德高尚的哲人進行對話，能給你以智慧的啟迪和心靈的淨化。
內容簡介
內部控制是內部強化管理及適應外部激烈競爭的需要而產生和發展的，是現代企業管理的一種重要方法和手段。現代企業的內部控制是「橫到邊、縱到底」的全過程、全員、全方位的控制。
本書按照世界公認的COSO報告內容，以及我國財政部等部委聯合發布的《企業內部控制基本規範》的思路，以內部控制的五大要素為主線，貫穿國際、國內一流企業的通用做法，結合企業主要業務控制流程，「以風險管理為導向，以制度為基礎，以流程為紐帶，以系統為抓手」將控制流程嵌入具體的業務中；同時明確業務目標、揭示業務風險、提出業務控制措施，用實踐優化流程，讓流程規範企業管理。其中相關控制活動對應的案例、政策指引等豐富了本書的內涵，進一步激發了讀者的學習興趣和熱情。
本書注重內部控制理論與內部控制實務相結合，將內部控制理論轉化為成果運用在現代企業中。讀者可參照本書從公司管理層面到控制活動的主要業務流程（十大業務流程），等
目錄
第一章 內部控制的基本原理
第一節 內部控制的產生與發展
一、內部控制的產生
二、內部控制的發展
第二節 內部控制的概念與作用
一、內部控制的概念
二、內部控制的作用
第三節 內部控制的客體及要素
一、內部控制的客體
二、內部控制的要素
第四節 內部控制的分類和內容
一、內部控制的分類
二、內部控制的內容
第五節 內部控制的功能與局限
一、內部控制的功能
二、內部控制的局限性
第六節 內部控制的原理與方法
一、內部控制的原理
二、內部控制的方法
第七節 內部控制的原則與前提
一、內部控制的原則
二、內部控制的基本前提
第二章 企業內部控制環境
第一節 企業的組織架構
一、組織架構的含義
二、企業組織架構控制目標
三、企業組織架構主要風險點
四、企業組織架構主要控制點要求
第二節 企業的權責分配
一、權責分配的含義
二、企業權責分配控制目標
三、企業權責分配主要風險點
四、企業權責分配主要控制點要求
第三節 企業的發展戰略
一、發展戰略的含義
二、企業發展戰略控制目標
三、企業發展戰略主要風險點
四、企業發展戰略主要控制點要求
第四節 企業的人力資源
一、人力資源的含義
二、企業人力資源控制目標
三、企業人力資源主要風險點
四、企業人力資源主要控制點要求
第五節 企業的社會責任
一、社會責任的含義
二、企業社會責任控制目標
三、企業社會責任主要風險點
四、企業社會責任主要控制點要求
第六節 企業的文化建設與評估
一、企業文化含義
二、企業文化控制目標
三、企業文化主要風險點
四、企業文化主要控制點要求
第七節 企業的反舞弊機制
一、舞弊的含義
二、企業反舞弊控制目標
三、企業反舞弊主要風險點
四、企業反舞弊主要控制點要求
第三章 企業風險評估
第一節 企業風險簡述
一、風險簡述
二、風險的含義
三、企業風險控制目標
四、企業風險管理內容
第二節 企業的風險識別
一、風險識別的舍義
二、企業風險識別的基本內容
三、企業風險識別的途徑與方法
第三節 企業的風險評估
一、風險評估簡述
二、企業風險衡量的內容與程序
三、企業損失頻率與程度衡量
四、企業風險評估的原則和步驟
第四節 企業的風險應對
一、企業風險應對策略的原則
二、企業風險應對的基本要求
三、企業風險應對的主要措施
第五節 企業風險管理的監督與改進
一、企業風險管理的監督
二、企業風險管理內部審計
三、企業風險管理的改進
第四章 企業控制活動
一、企業的內部授權
二、企業的業績評價
三、企業的信息處理
四、企業的實物控制
五、企業內部的職責分離
第一節 企業全面預算業務控制
一、全面預算業務簡述
二、企業全面預算業務應關注的主要風險點
三、企業全面預算業務主要控制點要求
第二節 企業貨幣資金業務控制
一、貨幣資金業務簡述
二、企業貨幣資金業務應關注的主要風險點
三、企業貨幣資金業務主要控制點要求
第三節 企業採購業務控制
一、採購業務簡述
二、企業採購業務應關注的主要風險點
三、企業採購業務主要控制點要求
第四節 企業存貨業務控制
一、存貨業務簡述
……
參考文獻
- ↑ 關於讀書的名言，閱來網，2015-01-11
- ↑ 岡察洛夫及其作品研究，道客巴巴，2016-04-27