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資金運用是一個專用名詞。

現代漢字是指楷化後的漢字正楷字形，包括繁體字和簡體字。現代漢字即從甲骨文、金文、籀文、篆書，至隸書、草書、楷書、行書等演變而來。漢字為漢民族先民發明創製並作改進，是維繫漢族各方言區不可或缺的紐帶。現存最早可識的漢字是約公元前1300年殷商的甲骨文和稍後的金文， 再到秦朝的小篆 和隸書， 至漢魏隸書盛行，到了漢末隸書楷化為正楷，盛行於魏晉南北朝，至今通行。

名詞解釋

資金運用是經濟學術語，指企業通過各種資金渠道及具體籌資方式獲得必要的生產經營資金後，將其轉化為相應的資產，分布於生產經營的全過程，具體包括流動資產、固定資產和無形資產等等。

資金運用是指公司將籌體到的資金以各種手段投入到各種用途上。它關注的焦點是各類資產的合理配合，即資產結構問題。同樣，由於投放的手段和用途不一樣，這些投資給公司帶來的投資回報率及其他權益也不一樣。因此，公司理財中對資金運用管理的目標也就是尋找、比較和選擇能夠給公司帶來最大投資回報率的資金用途。

為了在既定的籌資成本下達到投資回報的最大化，或在既定的投資回報下實現籌資成本的最小化，公司理財必須藉助於一整套科學的管理方法和管理手段對公司資金來源和資金運用進行有效的管理，包括預測、計劃、控制、分析和核算。

資金運用戰略

⑴資金運用戰略的概念

是決定企業資金投放方向、投放規模，以提高資金運用效果的戰略。資金運用是指投入財力以期在未來的時期內獲得收益的行為。

⑵長期投資戰略（固定資產投資和長期對外投資）

⑶短期投資戰略（現金投資、短期對外投資、存貨投資和應收賬款投資）

⑷投資組合戰略（長短期投資結構）

投資組合戰略的影響因素：

盈利與風險、經營規模、產業性質。

保險資金運用

保險資金運用是保險企業在經營過程中，將積聚的各種保險資金部分用於投資或融資，使資金增值的活動。保險人通過資金運用增強自身競爭能力，同時也使保險企業從單純的補償機構轉變為既有補償職能又有金融職能的綜合性企業，為金融市場增添了活力。保險資金是保險企業償付能力的保證，從一定意義上講，保險資金只能運用於補償被保險人的經濟損失，不能用於其他方面的投資。但是保險資金在其運動過程中具有三大特徵，即負債性、間歇性和不定性，這些特性賦予了保險人極其有利的投資條件。保險資金運用要遵循安全性、收益性、多樣性流動性原則。

資金運用賬戶

資金運用賬戶也稱為資金占用賬戶，指企業在日常生產經營過程中用於反映資金增減變動內容及其結存情況的賬戶，與企業的資產類賬戶、負債類賬戶等相互關聯。資金運用賬戶一般包括固定資產賬戶、原材料賬戶、庫存現金賬戶、銀行存款賬戶、應收賬款賬戶以及應付賬款賬戶等。

資金運用賬戶的會計核算需要根據賬戶的內容進行判斷，若賬戶用於反映資產類的內容，則借方登記增加額，貸方登記減少額；若賬戶用於反映負債類的內容，則借方登記減少額，貸方登記增加額。

資金來源和資金運用的比較

資金來源是「資金運用」的對稱。資金來源指企業、機關、事業單位或其他經濟組織等所擁有的資金從一定渠道取得或形成的來源。資金來源的方式包括：

1、國家財政資金：指代表國家投資的政府部門或者機構以國有資金投入企業的資金。

2、銀行機構的信貸資金：指以銀行機構為主，通過信貸的方式所取得的資金。

3、非銀行金融機構的資金：指通過包括信託投資公司、租賃公司、保險公司等金融機構所取得的資金。

4、其他機構或企業資金：指股份制企業取得的由外部企業或機構投入的資金。

5、社會個人資金：指國內企業職工和城鄉居民通過證券市場對企業投資的資金。

6、企業內部形成的資金：指包括提取公積金和未分配利潤等方式所形成的資金。

7、外商資金：指由外國投資者以及港澳台地區投資者所投入的資金。