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銀行承兌匯票貼現是中國的一個科技名詞。
為什麼漢字是方塊字,這個問題雖然沒有明確的考證,但從古人觀察世界的方式中便可窺見一斑。《淮南子·覽冥訓[1]》說:「往古之時,四極廢,九州裂。天不兼覆,地不周載,火炎炎而不滅,水浩洋而不息,猛獸……於是女媧煉五色石以補蒼天,斷鰲足以立四極。」在古人心目中,「天圓地方[2]」,地是方形的,而且在這四方形地的盡頭,還有撐着的柱子。
名詞解釋
銀行承兌匯票貼現是指銀行承兌匯票的持票人在票據到期日前將銀行承兌匯票權利背書轉讓給金融機構,由其扣除一定的利息後,將約定金額支付給持票人的票據行為。銀行承兌匯票分為紙質銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。
銀行承兌匯票貼現適用對象
貼現申請人為在中國境內,經合法註冊經營,在工商銀行開立存款賬戶,與出票人或者其直接前手之間具有真實的交易關係的企業法人以及其他組織。
銀行承兌匯票貼現的特點
(一)授信流程簡便;
(二)實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前1日的利息計算;
(三)加速企業資金周轉,提高資金利用效率。
銀行承兌匯票貼現申請資料
以中國工商銀行北京分行為例:
貼現申請人在申請辦理貼現時,應提供如下資料:
(一)營業執照副本或正本複印件、組織機構代碼證複印件;
(二)經辦人授權委託書,經辦人身份證原件及複印件,法定代表人身份證複印件;
(三)申請人為最後合法持有人且背書連續的未到期銀行承兌匯票原件;
(四)貼現申請人與其直接前手之間的交易合同原件、根據稅收制度有關規定開具的增值稅發票或普通發票;
(五)銀行承兌匯票貼現申請書及工商銀行要求提供的其他資料。
銀行承兌匯票貼現申請流程
以惠州仲愷東盈村鎮銀行為例:
第一步:客戶提交申請。
第二步:受理申請,進行貸前調查。
第三步:授信審批,確定貼現額度。
第四步:簽訂貼現協議等資料。
第五步:客戶提交申請書、匯票、發票、交易合同等資料。
第六步:惠州仲愷東盈村鎮銀行受理申請,驗票、查詢查復以及內部審批等。
第七步:放款。
銀行承兌匯票貼現利息的計算
貼現利息是持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現,銀行同意給予現款,但銀行要根據貼現率和承兌匯票的剩餘天數,計算並從匯票金額中先行扣收一部分款項,這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現利息。實付貼現金額是指匯票金額(即貼現金額)減去應付貼現利息後的淨額,即匯票持有人辦理貼現後實際得到的款項金額。
按照規定,貼現利息應根據貼現金額、貼現天數(自銀行向貼現單位支付貼現票款日起至匯票到期日前一天止的天數)和貼現率計算求得。
票據貼現利息的計算分兩種情況:
1、不帶息票據貼現
貼現利息=票據面值×貼現率×貼現期
2、帶息票據的貼現
貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360
貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數-1
貼現利息公式用公式表示即為:
貼現利息=貼現金額×貼現天數×日貼現率
日貼現率=月貼現率÷30
實際付款金額=票面金額-貼現利息
票據貼現
票據貼現是指銀行應客戶的要求,買進其未到付款日期的票據,並向客戶收取一定的利息的業務。具體程序是銀行根據票面金額以及既定貼現率,計算出從貼現日到票據到期日這段時間的貼現利息,並從票面金額中扣除,餘額部分支付給客戶。票據到期時,銀行持票據向票據載明的支付人索取票面金額的款項。貼現額的計算公式為:
貼現付款額=票據面額×(1-年貼現率×未到期天數÷360天)
貼現業務形式上是票據的買賣,但實際上是信用業務,即銀行通過貼現間接貸款給票據金額的支付人。
參考文獻
- ↑ 經典古文100篇(34) 淮南子·覽冥訓,搜狐,2019-04-15
- ↑ 「天圓地方」的漢字不是你想的那麼簡單,搜狐,2019-03-16