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信用等級

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中文名稱: 信用等級 外文名稱: Credit Rank 其前提: 嚴密分析的基礎上 類別: 信用品質信息

信用等級是信用 (資信)評估機構根據企業資信評估結果對企業信用度劃分的等級類別，它反映了企業信用度的高低。西方國家劃定企業信用等級，有的採用AAA、AA、A三類等級，也有的採用三類九級，即3A、3B、3C，通過劃定企業類別來指導投資者的行為。中國企業的信用評估和劃定等級的工作開始於20世紀80年代，一般只把企業劃分為三類等級，有的地方採用國外的表示方式，即AAA、AA、A三類等級，有的則用中國的表示方式，稱為一、二、三級企業。不同的信用等級，對企業在市場上籌資，獲得銀行貸款，其難易程度和條件會有極大差別。

設置

信用等級(Credit Rank)的設置是指在嚴密分析的基礎上，通過一定符號，向評級結果使用者提供反映評級對象信用可靠程度而又通俗易懂的信用品質信息。信用等級設置是評估信息表達和傳輸的方式，如果等級符號複雜難辨，含義說明晦澀難懂，那麼這樣的評估信息就難以被廣大投資者所了解與接受。因此，有必要對信用等級進行科學合理設置，並且，信用等級的設置還應該簡單明了，具有大眾性、可理解性。

類別劃分

對於我國企業信用評估的信用等級採用國際通行的"四等十級制"評級等級，具體等級分為:AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D。同時也是衡量企業財務能力的重要指標體系。

AAA級

信用極好

企業的信用程度高、債務風險小。該類企業具有優秀的信用記錄，經營狀況佳，盈利能力強，發展前景廣闊，不確定性因素對其經營與發展的影響極小。

AA級

信用優良

企業的信用程度較高，債務風險較小。該類企業具有優良的信用記錄，經營狀況較好，盈利水平較高，發展前景較為廣闊，不確定性因素對其經營與發展的影響很小。

A級

信用較好

企業的信用程度良好，在正常情況下償還債務沒有問題。該類企業具有良好的信用記錄，經營處於良性循環狀態，但是可能存在一些影響其未來經營與發展的不確定因素，進而削弱其盈利能力和償還能力。

BBB級

信用一般

企業的信用程度一般，償還債務的能力一般。該類企業的信用記錄正常，但其經營狀況、盈利水平及未來發展易受不確定因素的影響，償債能力有波動。

BB級

信用欠佳

企業信用程度較差，償還能力不足。該類企業有較多不良信用記錄，未來前景不明朗，含有投機性因素。

B級

信用較差

企業的信用程度差，償債能力較弱。

CCC級

信用很差

企業信用很差，幾乎沒有償債能力。

CC級

信用極差

企業信用極差，沒有償債能力。

C級

沒有信用

企業無信用。

D級

沒有信用

企業已瀕臨破產。

其他劃分

並非所有的信用等級都用上述劃分方法。另外，還有的公司在每一個等級上又用"+、-"符號進行微調，表示屬於這個等級的上限或下限。從國外慣例來看，通常都把前四個等級定為投資級(AAA-BBB)，把後五個等級定為投機級(BB-C)。投資級表示收益正常，風險很小;而投機級表示收益沒有保障，但風險更大。對於短期債務，通常分為四級。在我國，信用評級事業起步較晚，對信用評級等級的設置，還不統一。大體上有兩種不同做法。一種是銀行內部信用評級等級，一般都設置四級，有的叫特級、一級、二級和三級;也有的叫A級、B級、C級和D級。

評定流程

信用等級的評定流程如下:

1、評級小組向信用評級機構的內部信用評審委員會提交三級審核後的信用評級報告及工作底稿;

2、內部信用評審委員會應召開評審會。評審會聽取評估人員情況介紹，並對信用評級報告及工作底稿進行討論、質疑、審核，提出信用評級報告的修改意見;信用評審委員會應當根據信用等級評定辦法及級別限制條件，決定評級對象的信用等級;

3、評級小組根據信用評審委員會決定的信用等級及評定意見，修改信用評級報告;

4、評級結果須經2/3以上的與會評審委員同意方為有效。